Módulo 06 · Riesgo fiscal
Riesgos fiscales de la facturación electrónica: 29 controles
El 100 % de los documentos, no una muestra. Cada hallazgo con su norma y lo que te puede costar en pesos.
La DIAN revisa todo. Una muestra ya no alcanza.
Revisar a mano una resolución de numeración, los folios faltantes, las tarifas de cada ítem y los pagos en efectivo de todo un período no cabe en un cierre.
Por eso se revisa una muestra. Pero la DIAN tiene el 100 % de los documentos y los cruza.
Y un hallazgo sin su norma y sin su valor no le dice a nadie qué tan grave es.
Cómo lo hace Cotejo
- 01Ten descargado el período con el nivel «Completo».Cotejo 360 · empresa de demostración
Empresa de demostración · datos ficticios - 02Abre «Riesgo fiscal» y elige los meses. Cotejo corre los controles que aplican sobre todos los documentos.Cotejo 360 · empresa de demostración
Empresa de demostración · datos ficticios - 03Si quieres, activa las listas ONU y OFAC. Chrome te pide permiso para las direcciones oficiales de esas listas; se descargan como máximo una vez al día y el cotejo se hace en tu equipo. Ningún dato de tus terceros sale.Cotejo 360 · empresa de demostración
Empresa de demostración · datos ficticios - 04Si hiciste el cruce con contabilidad, los dos controles del cruce toman el último cruce de cada mes y solo lo que quedó por corregir.Cotejo 360 · empresa de demostración
Empresa de demostración · datos ficticios - 05Descarga el papel de trabajo en Excel.Cotejo 360 · empresa de demostración
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Qué te entrega
El papel de trabajo de Riesgo fiscal:
Hoja «Controles»: todos los controles, incluso los que dieron cero, con su norma, los hallazgos por severidad y el impuesto o la deducción en riesgo. La rúbrica de severidad va en el mismo libro.
Una pestaña por control, con su norma, la regla con la que se califica y cada documento señalado.
Columna «También lo marca»: qué otros controles señalan el mismo documento.
Tres exposiciones por separado: impuesto, deducción y valor en riesgo, sin contar dos veces el mismo peso.
Cómo se califica cada hallazgo:
- Crítico
- Hay impuesto a cargo directamente en riesgo, o el documento no tiene validez fiscal
- Alto
- Se pierde un derecho (deducción o IVA descontable), hay un incumplimiento formal o un indicio fuerte de ingreso omitido
- Medio
- Un defecto de soporte que debilita la posición pero no la invalida por sí solo
- Informativo
- Un dato para contrastar con la contabilidad, sin riesgo cuantificable desde la factura
Los 29 controles
Qué hace · La ventaja · Lo que ganas
Qué hace
La ventaja
Lo que ganas
Qué hace
Prueba el 100 % de los documentos con los controles que les aplican
La ventaja
Cobertura total en vez de una muestra
Lo que ganas
Ves lo que la DIAN ya ve de tu facturación electrónica
Qué hace
Cita la norma y la regla de cada control
La ventaja
Cada hallazgo se puede discutir y verificar
Lo que ganas
Decides con fundamento, no con una alarma
Qué hace
Separa impuesto, deducción y valor en riesgo
La ventaja
Sin contar dos veces el mismo peso
Lo que ganas
Sabes qué atender primero
Qué hace
Muestra también los controles que dieron cero
La ventaja
Queda constancia de lo que se revisó
Lo que ganas
Un papel de trabajo completo, no solo una lista de problemas
Lo que no hace
No es una auditoría ni un dictamen.
Son indicios calculados sobre tus datos, con la norma citada para que tú o tu revisor decidan. No constituyen asesoría tributaria, contable ni legal.
No liquida.
Las cifras de exposición son estimaciones del peor caso y no incluyen sanciones ni intereses.
No conoce tus contratos ni tus soportes.
Solo ve lo que pasó por la facturación electrónica y, si lo cruzaste, tu reporte contable.
No evalúa las listas ONU y OFAC si no las descargas.
En ese caso el control sale «no evaluado», nunca «sin coincidencias».
Los controles del cruce no aplican
en los meses sin cruce con contabilidad.
Preguntas sobre esta tarea
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