ReteIVA en compras cuando eres gran contribuyente o agente de retención

Art. 437-2 ET

Qué revisa

Si marcaste que eres gran contribuyente o agente de retención de IVA, toma las compras con IVA a proveedores responsables (sin documentos soporte ni notas crédito) y cuenta las que no traen ReteIVA informada.

Por qué importa

La ReteIVA la practicas tú al pagar, no el proveedor en la factura. Por eso es un dato para contrastar con la contabilidad, no un faltante probado.

Norma

Art. 437-2 ET.

Cómo lo califica Cotejo

Informativo: un solo dato con el número de compras, el IVA y el total.

Ejemplo

datos ficticios

Distribuciones Andinas S.A.S., marcada como agente de retención de IVA, tiene en el período 13 compras con $ 8.327.500 de IVA sin ReteIVA informada. Sale un informativo, con valor documental de $ 52.077.500.

Qué hacer

1.
Contrasta esas compras con la contabilidad.
2.
Si la ReteIVA no se practicó y correspondía, practícala y declárala en el 350.

Sobre qué documentos corre

Compras con XML e IVA. Solo corre si marcas en Riesgo fiscal la casilla «Soy gran contribuyente o agente de retención de IVA»; Cotejo lo pregunta en vez de leerlo del XML, porque los facturadores suelen poner una responsabilidad genérica. «No aplica» si no marcaste la casilla o no hay compras con IVA y XML. Este control no tiene estado «no evaluado».