Recálculo del IVA de tus facturas de venta, línea por línea

Arts. 447 y 468 ET

Qué revisa

En cada línea gravada de las facturas emitidas, multiplica la base gravable que trae el XML por la tarifa y lo compara con el IVA de la línea. Usa la base gravable del XML y no el valor de la línea, para no marcar como error las líneas con AIU. Tolera $1 de diferencia por redondeo.

Por qué importa

El IVA de la factura es el que se lleva a la declaración. Si quedó mal calculado, la cifra del formulario 300 arrastra el error.

Norma

Arts. 447 y 468 ET.

Cómo lo califica Cotejo

Alto por cada documento con al menos una línea descuadrada. El impuesto en riesgo es la suma de las diferencias, en valor absoluto.

Ejemplo

datos ficticios

En la factura FE1216 de Distribuciones Andinas S.A.S. a PANADERIA LA ESPIGA LTDA, la línea 1 declara un IVA de $ 400.000 y el recálculo (base por tarifa) da $ 475.000. Hallazgo alto: diferencia de $ -75.000, que queda como $ 75.000 de impuesto en riesgo.

Qué hacer

1.
Revisa en el facturador cómo está configurado el cálculo del ítem y de la tarifa.
2.
Corrige antes de que la cifra pase a la declaración.
3.
Lleva al formulario 300 el IVA que corresponde a la base y la tarifa.

Sobre qué documentos corre

Documentos de venta de la bandeja Emitidos con XML; solo líneas con tarifa. «No aplica» si no hay emitidos. «No evaluado» si ningún documento del rango tiene el detalle de ítems.