Posible doble registro de una misma compra

Control interno

Qué revisa

Busca facturas de compra (no notas crédito) con el mismo proveedor, el mismo valor y el mismo día. Si todas tienen XML, solo las marca cuando además coinciden los ítems.

Por qué importa

Si no son dos compras reales, hay costo e IVA descontable tomados dos veces sobre una sola operación.

Norma

Control interno (el código no cita una norma específica).

Cómo lo califica Cotejo

Alto. La deducción en riesgo es el valor de los documentos repetidos (todos menos el primero). Si alguno no tiene XML, sale igual, con la advertencia de que los ítems no se pudieron comparar.

Ejemplo

datos ficticios

Distribuciones Andinas S.A.S. recibe de PAPELERIA DEMO ORIENTE S.A.S. la PS1450 y la PS1451 del 22 de julio de 2026, las dos por $ 1.428.000 y con los mismos ítems. Hallazgo alto, con $ 1.428.000 de deducción en riesgo.

Qué hacer

1.
Confirma con compras y tesorería si son dos compras reales (dos pedidos, dos entregas, dos pagos).
2.
Si es la misma, pide al proveedor la nota crédito y verifica que la contabilidad la tenga una sola vez.

Sobre qué documentos corre

Facturas de compra con valor mayor que cero (bandeja Recibidos y documentos soporte), sin notas crédito. Corre con o sin XML. «No aplica» si no hay compras o solo hay notas. Este control no tiene estado «no evaluado».