Proveedor no responsable de IVA que te cobra IVA

Arts. 437 y 488 ET

Qué revisa

Lee el tributo con el que se identifica el proveedor en su XML. Si es ZZ («no aplica») o 04 (solo INC) y aun así la factura trae IVA, lo señala.

Por qué importa

El IVA que cobra quien no es responsable no es descontable.

Norma

Arts. 437 y 488 ET.

Cómo lo califica Cotejo

Alto. El impuesto en riesgo es el IVA de la factura.

Ejemplo

datos ficticios

MANTENIMIENTOS EL PISTON S.A.S. se identifica con el tributo «ZZ» (no responsable de IVA) y en la MP415 le cobra a Distribuciones Andinas S.A.S. $ 190.000 de IVA, en una factura de $ 1.190.000. Hallazgo alto, con $ 190.000 de impuesto en riesgo.

Qué hacer

1.
No tomes ese IVA como descontable.
2.
Pide al proveedor su RUT.
3.
Si es responsable, que corrija su facturador; si no lo es, que emita una nota crédito por el IVA.